設(shè)立境外平臺(tái)公司(如香港、新加坡、開曼等地的 SPV / 控股公司)屬于境外直接投資范疇，境內(nèi)企業(yè)必須依法辦理 ODI 備案，遵循 “穿透監(jiān)管 + 先備案后出資” 原則，否則資金無(wú)法合法出境、資產(chǎn)難以確權(quán)，還可能面臨合規(guī)處罰。
可辦理ODI備案的境外平臺(tái)公司類型
根據(jù)政策及實(shí)務(wù)案例，以下四類境外平臺(tái)公司可申請(qǐng)ODI備案：
1、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的境外投資基金
此類基金需經(jīng)國(guó)家層面審批，投資方向符合國(guó)家戰(zhàn)略(如“一帶一路”基礎(chǔ)設(shè)施、高新技術(shù)等)，備案時(shí)需提交國(guó)務(wù)院批復(fù)文件及基金章程。
2、為境外上市目的設(shè)立的特殊目的公司(SPV)
境內(nèi)企業(yè)通過(guò)紅籌架構(gòu)在境外上市時(shí)，需為頂層SPV辦理ODI備案。備案材料需包括：
境外上市合規(guī)承諾書;
境內(nèi)企業(yè)與SPV的股權(quán)關(guān)系圖;
證監(jiān)會(huì)或交易所出具的上市備案通知書(如適用)。
3、最終控制的資產(chǎn)在境內(nèi)的境外投資平臺(tái)
若境外平臺(tái)公司的控股股東為境內(nèi)企業(yè)，且其下屬企業(yè)(如境外子公司)的資產(chǎn)、利潤(rùn)最終回流至境內(nèi)，可為該平臺(tái)公司辦理備案。例如，某境內(nèi)集團(tuán)通過(guò)香港平臺(tái)公司控股東南亞制造企業(yè)，需為香港公司備案以實(shí)現(xiàn)資金合規(guī)出境。
4、為境外發(fā)債目的設(shè)立的平臺(tái)公司
境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境外平臺(tái)公司發(fā)行外債時(shí)，需在備案中注明“僅用于境外發(fā)債”，并提交：
發(fā)債可行性研究報(bào)告;
境內(nèi)企業(yè)信用評(píng)級(jí)報(bào)告;
外債資金使用計(jì)劃(如償還境內(nèi)貸款、項(xiàng)目投資等)。
材料要求與操作要點(diǎn)
1、核心材料清單
基礎(chǔ)文件：
境外投資備案表(需加蓋企業(yè)公章);
營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(凈資產(chǎn)回報(bào)率≥5%，資產(chǎn)負(fù)債率≤70%);
董事會(huì)決議或出資決議。
專項(xiàng)材料：
投資協(xié)議/章程：并購(gòu)類項(xiàng)目需提交盡職調(diào)查報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及收購(gòu)協(xié)議;
資金來(lái)源證明：銀行流水、融資合同或股東出資證明;
合規(guī)承諾書：包括境外投資真實(shí)性承諾、反商業(yè)賄賂承諾等;
特殊行業(yè)材料：涉及基因編輯、AI算法等敏感領(lǐng)域時(shí)，需提交《國(guó)家安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》及《技術(shù)出口合規(guī)論證》。
2、操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
避免空殼架構(gòu)：若平臺(tái)公司無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)(如僅持有其他公司股權(quán))，需在備案材料中說(shuō)明其商業(yè)合理性(如集團(tuán)戰(zhàn)略布局、稅務(wù)優(yōu)化等)，并附相關(guān)證明文件。
敏感行業(yè)篩查：通過(guò)商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”查詢最新《敏感行業(yè)目錄》，避開房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域。
資金用途匹配：備案金額需與實(shí)際投資規(guī)模一致，避免“小馬拉大車”。
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