2026年辦理 ODI(境外直接投資)備案已全面推行無(wú)紙化，企業(yè)無(wú)需提交紙質(zhì)材料，所有申請(qǐng)材料均通過(guò)線上平臺(tái)提交蓋章后的 PDF 掃描件，僅在特殊核驗(yàn)場(chǎng)景可能需補(bǔ)充紙質(zhì)材料，整體流程高效便捷且合規(guī)可控。
材料類型與提交規(guī)范
1、必交電子材料清單
標(biāo)準(zhǔn)化表單：通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)生成的《境外投資備案表》或《核準(zhǔn)申請(qǐng)表》，需法定代表人電子簽名并加蓋企業(yè)電子公章。
財(cái)務(wù)證明文件：近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債率≤70%、凈資產(chǎn)回報(bào)率≥5%)、銀行資金證明(6個(gè)月流水+完稅證明)、貸款合同(含“境外投資”用途條款)等，需掃描為PDF并附防偽水印。
決策文件：董事會(huì)決議或股東會(huì)決議(明確投資金額、目的地、股權(quán)結(jié)構(gòu))，需全體股東電子簽章并留存會(huì)議錄音作為佐證。
2、需備紙質(zhì)原件的材料
法律文書：并購(gòu)類項(xiàng)目需提交經(jīng)公證的收購(gòu)協(xié)議、境外公司章程;涉及SPV架構(gòu)的，需提供法律意見書(由具備跨境業(yè)務(wù)資質(zhì)的律師事務(wù)所出具)。
行業(yè)專項(xiàng)材料：投資于新興技術(shù)領(lǐng)域(如量子計(jì)算、腦機(jī)接口)的企業(yè)，需提交行業(yè)主管部門出具的《技術(shù)出口合規(guī)論證》，紙質(zhì)版需加蓋騎縫章。
國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：對(duì)未建交國(guó)或戰(zhàn)亂地區(qū)投資的項(xiàng)目，需提交由第三方機(jī)構(gòu)出具的《政治與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，紙質(zhì)版需包含機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明及分析師簽名。
區(qū)域差異與操作靈活性
1、自貿(mào)區(qū)政策紅利
海南自貿(mào)港：對(duì)非敏感項(xiàng)目實(shí)行“10日快審?fù)ǖ?rdquo;，企業(yè)僅需提交電子材料，紙質(zhì)原件可在證書領(lǐng)取時(shí)補(bǔ)交。同時(shí)，符合條件的企業(yè)可享受企業(yè)所得稅降至15%的優(yōu)惠。
深圳RCEP通道：針對(duì)東盟投資項(xiàng)目，材料簡(jiǎn)化30%，審核周期縮短50%，但要求企業(yè)提供《東盟投資合規(guī)承諾書》紙質(zhì)版并由法定代表人簽字。
2、地方特色要求
北京地區(qū)：要求企業(yè)提供至少3名核心技術(shù)人員的社保繳納證明(滿3個(gè)月)，實(shí)現(xiàn)社保、勞動(dòng)合同、工資發(fā)放“三流合一”，紙質(zhì)版需加蓋社保局公章。
上海地區(qū)：對(duì)跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)項(xiàng)目，需提交《數(shù)據(jù)跨境合規(guī)承諾書》紙質(zhì)版，并附網(wǎng)信部門出具的備案編號(hào)。
合規(guī)操作建議
1、提前預(yù)審材料：
利用“跨境易合規(guī)”等第三方平臺(tái)的數(shù)字化自查工具，對(duì)材料完整性、邏輯性進(jìn)行預(yù)檢，避免因矛盾信息被退回。
2、分層準(zhǔn)備材料：
將材料分為“電子必交”“紙質(zhì)備查”“公證專項(xiàng)”三類，其中公證材料需提前3個(gè)月啟動(dòng)流程。
3、關(guān)注政策過(guò)渡期：
2025年底至2026年初為政策銜接期，企業(yè)需對(duì)照《境外投資敏感行業(yè)目錄(2025版)》調(diào)整投資架構(gòu)。
4、利用專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)：
委托具備“備案+法律+財(cái)務(wù)”一體化服務(wù)能力的機(jī)構(gòu)，可縮短周期40%以上。
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