我們都知道企業要想境外投資資金合規出境就需要辦理境外投資備案，相應的如果個人投資要想資金合規出境也需要通過一定方法，這就是37號文登記。
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因為境內居民個人一般不能直接去境外設立公司。此外，境內居民個人也不能直接收購境外公司股權、境外購房、購買境外人壽保險和投資返還分紅類保險、或直接參與境外證券投資(境內個人僅可以通過QDII、RQDII、滬港通、深港通、跨境理財通等途徑間接參與境外證券投資)。
也就是說，境內個人想直接持有境外權益，合法合規的資金途徑只有37號文一條。
37號文登記作用
1、解決境內居民在境外持股的合規性。
中國人在境外投資或持股有諸多限制的，舉個例子，外匯管理規定，原則上不允許中國自然人在境外投資。在現有的外匯管理體系下，37號文是中國自然人的、合法合規地持有境外公司股份的方法。
2、解決境外融資和返程投資合規性的問題。
3、打通境內居民境外投資資金調回通道。
37號文登記流程
按照法律要求，對特殊目的公司注資前須完成37號文登記，已注資的公司可申請補登記，但可能要繳納違規費用、出具解釋說明函件、依據個案業務集體審議制度來辦理。
個人境外投資的合規操作步驟如下：
1、設立境外特殊目的公司(SPV)，規劃公司架構;
2、辦理37號文初始登記;
3、新設或收購境內企業作為WFOE公司;
4、簽署VIE相關所有協議;
5、境外投資人向SPV注入資本;
6、如果后續SPV的股東出現變化，須完成變更37號文登記。
在實際操作過程之中，有些銀行會要求在境內實體公司引入外商投資者由內資企業變更為中外合資企業之前，必須完成37號文登記。因此，究竟何時完成37號文登記，建議各企業與擬登記銀行提前溝通確認。
需要注意的是，完成37號文登記之前，只能先設立境外特殊目的公司，其它涉外操作均不合規。
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