對(duì)于境外直接投資備案的對(duì)象是個(gè)人還是企業(yè)這個(gè)問題，我們要明確境外投資備案是針對(duì)企業(yè)，而不是個(gè)人。
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境外直接投資是指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。不是所有在境外注冊(cè)的公司都需要進(jìn)行ODI備案。
通常來說滿足以下兩種情況的企業(yè)需要辦理境外直接投資ODI備案：
1、境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司;
2、境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。
哪些情況要辦理ODI備案
1、國內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司;
2、企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件才能進(jìn)行匯款操作;
3、國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)開設(shè)銀行外匯賬戶;
4、國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù);
5、內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
境外投資備案針對(duì)哪些企業(yè)
1.國內(nèi)企業(yè)作為投資主體，必須是具有企業(yè)法人資格;
2.國內(nèi)企業(yè)及其控股股東(或普通合伙人)直至其最終實(shí)際控制人均未被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。
3.國內(nèi)企業(yè)凈資產(chǎn)回報(bào)率高、資產(chǎn)負(fù)債率低，公司資產(chǎn)等于或大于投資額。
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