ODI全稱(chēng)是Overseas Direct Investment，即境外直接投資，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的。
圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)
根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購(gòu)交易，需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
其中ODI申報(bào)是比較重要的環(huán)節(jié)，ODI申報(bào)主要有三種方式，分別是獨(dú)立申報(bào)、共同申報(bào)以及聯(lián)合申報(bào)。
1、獨(dú)立申報(bào)
如單個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者投資一個(gè)境外公司，則其需向注冊(cè)地省級(jí)境外投資主管部門(mén)提出ODI審批的申請(qǐng)。
獨(dú)立申報(bào)注意事項(xiàng)：
(1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的資金來(lái)源真實(shí)性和合規(guī)性，如要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、自有資金證明等;
(2)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者穿透后的自然人持股情況;
(3)境外投資的真實(shí)性，如要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資真實(shí)性承諾書(shū)、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明，涵蓋盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告等。
2、共同申報(bào)
兩個(gè)以上的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者擬共同投資同一個(gè)境外公司，則應(yīng)當(dāng)由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書(shū)面同意后作為主申報(bào)人，在取得其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的申請(qǐng)資料后，共同向主申報(bào)人注冊(cè)地的省級(jí)境外投資主管部門(mén)提出ODI審批的申請(qǐng)。
共同申報(bào)注意事項(xiàng)：
(1) 發(fā)改委及商委關(guān)于判斷主申報(bào)人的標(biāo)準(zhǔn)存在一定差異。但在目前實(shí)踐操作中，境外投資主管部門(mén)一般傾向于以持股比例較大的投資者為主申報(bào)人(具體需以境外投資主管部門(mén)屆時(shí)的認(rèn)定為準(zhǔn))。
(2)共同申報(bào)中的全部境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者，其自身均須滿(mǎn)足ODI審批的各項(xiàng)條件;
(3)共同申報(bào)中各境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的投資路徑可以不一致，即各境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者可以直接持有境外企業(yè)股份，亦可以通過(guò)其在境外設(shè)立或控制的實(shí)體間接持有境外企業(yè)股份。
3、聯(lián)合申報(bào)
兩個(gè)以上境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者共同在境內(nèi)設(shè)立一個(gè)有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合ODI申報(bào)主體”)，以該等聯(lián)合ODI申報(bào)主體向主管部門(mén)遞交ODI審批。
如果您想注冊(cè)離岸公司，或者了解更多關(guān)于離岸公司注冊(cè)的信息，歡迎隨時(shí)咨詢(xún)我司商務(wù)顧問(wèn)，詳詢(xún)400-065-0008。
