2022年3月15日，英國《經濟犯罪(透明與實施)法》(Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act)生效。此法早在2016年即已經在英國開始討論，但直到2022年2月底俄羅斯與烏克蘭開戰后，才得以加速審議通過。此法引進了一個海外實體(Overseas Entities)登記制度，由英國商業、能源與工業戰略部下屬的公司登記署(Companies House) 在2022年8月1日后專設一個海外實體登記冊(Register of Overseas Entities，簡稱ROE)，要求所有持有英國不動產的海外實體，必須在2023年1月31日前完成海外實體登記手續，否則這些海外實體將無法在英國買賣或處理不動產權益。
圖片來源：攝圖網
01登記冊帶來什么影響?
登記及獲取一個海外實體識別號碼(“Overseas Entity ID number”)。此號碼需要在購買、出售、轉讓、出租或抵押英國不動產或土地時，呈交給土地登記處。
申報其需登記的受益人(registrable benefical owner)，如果沒有需登記的受益人，則申報其管理人員 (managing officer)。
02哪些是“需登記的受益人”
受益人(beneficial owner)是指對海外實體有重大影響或控制的任何個人或實體，這可能包括個人、法人實體(例如公司)、政府或公共機構、信托的受托人或合伙企業的成員。
符合以下一項或多項被稱為“控制性質”條件的受益人皆為“需登記的受益人”：
直接或間接持有該實體25%以上的權益;
直接或間接持有該實體25%以上的投票權;
擁有直接或間接任命或罷免實體董事會多數成員的權利;
有權對實體行使或實際行使重大影響力或控制權;或已符合上述任何條件，并且是信托的受托人，或合伙企業(或其他非法人實體)的成員，并有權行使或實際行使重大影響力或控制權。
03須向登記處提交的資料有哪些
海外實體向登記處提供的資料可包括名稱、成立國家、注冊辦事處和通訊地址、電子郵件地址、法律形式和管轄范圍、公共登記詳情，包括登記編號(如適用)。
需要提供受益人的信息，包括全名、出生日期、國籍、通訊地址和住址、他們成為海外實體受益人的日期和控制途徑。
公司注冊處持有的大部分資料會在登記冊上公開。
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