近年來(lái)，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)前往海外投資，根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，企業(yè)在前往海外投資前，需要按照商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門的相關(guān)規(guī)定，實(shí)行對(duì)外投資備案和核準(zhǔn)管理。今天我們就跟隨卓信小編一起來(lái)了解下企業(yè)境外投資核準(zhǔn)與備案的相關(guān)事宜。
哪些類型的境外投資項(xiàng)目需要備案?哪些需要核準(zhǔn)?
根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》(國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào))第十三條、第十四條，實(shí)行核準(zhǔn)的范圍是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類項(xiàng)目。實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目。
敏感國(guó)家和地區(qū)包括與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū);發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū);根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū);其他敏感國(guó)家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修;跨境水資源開(kāi)發(fā)利用;新聞傳媒;根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào))，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：(1)房地產(chǎn)(2)酒店(3)影城(4)娛樂(lè)業(yè)(5)體育俱樂(lè)部(6)在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
境外投資流程
中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監(jiān)管)的登記程序。
境外投資備案審批流程：
一般而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)(下稱“發(fā)改部門”)的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(下稱“商務(wù)部門”)的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局(下稱“外管部門”)的外匯登記程序【2015年6月1日后，外匯登記權(quán)限已下放到企業(yè)注冊(cè)地銀行】。
報(bào)送項(xiàng)目信息申請(qǐng)項(xiàng)目前期費(fèi)用匯出→發(fā)改部門、外匯部門
簽署法律文件(如框架協(xié)議、增資協(xié)議、收購(gòu)協(xié)議、投資協(xié)議等) →交易方之間
發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案→ 國(guó)家或地方發(fā)改委
商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案 →商務(wù)部或地方商務(wù)部門
外管部門外匯登記→ 地方外管局
企業(yè)境外投資備案的注意事項(xiàng)都有哪些?
1、需國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，國(guó)內(nèi)企業(yè)在對(duì)外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū);或者可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
2、 國(guó)內(nèi)企業(yè)需在核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)的有效期完成相關(guān)手續(xù)，其中建設(shè)類項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期為二年，其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書(shū)有效期一年。在有效期內(nèi)企業(yè)未能完成相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長(zhǎng)有效期，以避免因項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)失效而需重新辦理。
3、根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》其它境外投資項(xiàng)目向發(fā)改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)備案;中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由地方發(fā)改委備案。
4、對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期工作周期長(zhǎng)、所需前期費(fèi)用規(guī)模較大的，如履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等，企業(yè)可對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。
需要注意的是，一些境外直接投資會(huì)被嚴(yán)查：如：合伙企業(yè)、母小子大、快設(shè)快出等。如無(wú)法說(shuō)明具體境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式)，以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
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