近年來，越來越多的中國企業前往海外投資，根據我國法律規定，企業在前往海外投資前，需要按照商務部和省級商務主管部門的相關規定，實行對外投資備案和核準管理。今天我們就跟隨卓信小編一起來了解下企業境外投資核準與備案的相關事宜。
哪些類型的境外投資項目需要備案?哪些需要核準?
根據《企業境外投資管理辦法》(國家發展改革委令第11號)第十三條、第十四條，實行核準的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。
敏感國家和地區包括與我國未建交的國家和地區;發生戰爭、內亂的國家和地區;根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區;其他敏感國家和地區。敏感行業包括：武器裝備的研制生產維修;跨境水資源開發利用;新聞傳媒;根據《國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》(國辦發〔2017〕74號)，需要限制企業境外投資的行業：(1)房地產(2)酒店(3)影城(4)娛樂業(5)體育俱樂部(6)在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。
境外投資流程
中國企業進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管)的登記程序。
境外投資備案審批流程：
一般而言，中國企業進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會(下稱“發改部門”)的核準或備案、商務部或地方商務部門(下稱“商務部門”)的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局(下稱“外管部門”)的外匯登記程序【2015年6月1日后，外匯登記權限已下放到企業注冊地銀行】。
報送項目信息申請項目前期費用匯出→發改部門、外匯部門
簽署法律文件(如框架協議、增資協議、收購協議、投資協議等) →交易方之間
發改部門核準或備案→ 國家或地方發改委
商務部門核準或備案 →商務部或地方商務部門
外管部門外匯登記→ 地方外管局
企業境外投資備案的注意事項都有哪些?
1、需國家發展改革委員會核準或備案的境外投資項目，國內企業在對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應當取得國家發展改革委員會出具的核準文件或備案通知書;或者可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發展改革委員會出具的核準文件或備案通知書。
2、 國內企業需在核準文件和備案通知書的有效期完成相關手續，其中建設類項目核準文件和備案通知書有效期為二年，其他項目核準文件和備案通知書有效期一年。在有效期內企業未能完成相關手續的，應在有效期屆滿前30個工作日內申請延長有效期，以避免因項目核準文件或備案通知書失效而需重新辦理。
3、根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》其它境外投資項目向發改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發展改革委員會備案;中方投資額3億美元以下境外投資項目，由地方發改委備案。
4、對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用規模較大的，如履約保證金、保函手續費、中介服務費等，企業可對項目前期費用申請核準或備案。
需要注意的是，一些境外直接投資會被嚴查：如：合伙企業、母小子大、快設快出等。如無法說明具體境內股東或合伙人背景、資金來源(包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式)，以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
以上是關于企業境外投資核準與備案的相關事宜解答到這里，想了解更多關于境外投資相關內容的，歡迎來聯系我們：400-065-0008。
